Altersvorsorgedepot: Zulage beantragen, Zulagenummer und Anlage AV

Muss ich die Zulage fürs Altersvorsorgedepot selbst beantragen?

Nein, wenn du deinem Anbieter eine Vollmacht gibst. Mit diesem Dauerzulageantrag beantragt der Anbieter die Zulage für jedes Beitragsjahr bei der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA). Die Vollmacht erteilst du schriftlich oder elektronisch (§ 89 Abs. 1a EStG). Widerrufen kannst du sie bis zum Ende des Beitragsjahres, für das kein Antrag mehr laufen soll.

Ohne Vollmacht stellst du den Antrag jedes Jahr selbst, ebenfalls über deinen Anbieter. Das geht auf dem amtlichen Vordruck oder elektronisch, wenn dein Anbieter das anbietet (§ 89 Abs. 1 EStG). Bequemer ist die Vollmacht, und du vergisst kein Jahr. Frag deshalb schon beim Eröffnen deines Altersvorsorgedepots, ob der Antrag die Vollmacht enthält.

Bis wann musst du den Antrag stellen?

Die Frist endet mit dem zweiten Kalenderjahr nach dem Beitragsjahr (§ 89 Abs. 1 EStG). Danach ist die Zulage für dieses Jahr verloren.

Bist du zu Beginn des Beitragsjahres jünger als 25, kommt einmalig der Berufseinsteigerbonus von 200 € dazu. Selbstständige bekommen die Zulage nur, wenn sie für das Beitragsjahr eine Steuererklärung abgegeben haben. Was sonst für sie gilt, steht unter Altersvorsorgedepot für Selbstständige.

Wann kommt die Zulage aufs Konto?

Frühestens im Jahr nach dem Beitragsjahr. Wie hoch deine Zulage ist, steht erst fest, wenn das Jahr vorbei ist, denn sie hängt an deinem Eigenbeitrag im ganzen Kalenderjahr. Die ZfA weist Zulagen viermal im Jahr an, jeweils am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November (§ 15 AltvDV). Dein Anbieter muss sie dann unverzüglich gutschreiben (§ 90 Abs. 2 EStG).

1. Januar bis Dezember 2027Du zahlst ein

   Zum Beispiel 150 € im Monat, zusammen 1.800 €. Das bringt die volle Grundzulage von 540 €.

2. 31. Dezember 2027Das Beitragsjahr endet

   Jetzt steht fest, wie viel du eingezahlt hast und welche Zulage dir zusteht.

3. Anfang 2028Dein Anbieter schickt den Antrag

   Einzelanträge, die in einem Quartal bei ihm eingehen, übermittelt er bis zum Ende des Folgemonats an die ZfA (§ 89 Abs. 2 Satz 2 EStG). Mit Vollmacht hat er für die Daten von 2027 bis Ende 2028 Zeit (§ 89 Abs. 3 EStG).

4. 15. Mai 2028Erster realistischer Zahltermin

   Mit diesem Datum rechnet der Entwurf der Kostenverordnung in seinen Musterrechnungen.

5. offenSpäter, wenn Daten fehlen

   Dann rutscht die Zahlung auf den 15. August, den 15. November oder einen der Termine im Folgejahr.

Fest zugesagt ist der Mai-Termin deshalb nicht. Die längere Frist für Anbieter mit Vollmacht lässt das Altersvorsorgereformgesetz unverändert. Frag deinen Anbieter, wann er die Anträge schickt.

Rechenbeispiel: Was dich die Wartezeit kostet

Annahmen: Du zahlst ab Januar 2027 jeden Monat 150 € ein, die Zulage von 540 € kommt am 15. Mai 2028, dein Depot bringt 5 % im Jahr. Würde der Staat jeden Monat sofort 45 € Zulage dazulegen, hättest du bis Mai 2028 rund 25 € mehr Wertzuwachs. Das ist der Preis der Wartezeit, ärgerlich, aber klein im Vergleich zur Zulage selbst.

Zählt eine Einzahlung im Dezember noch voll?

Ja. Weil die Zulage am Jahresbeitrag hängt, bekommst du die volle Förderung für 2027 auch dann, wenn du dein Depot erst im Dezember 2027 eröffnest und einzahlst. Stiftung Warentest bestätigt das. Zahlst du am 15. Dezember 2027 einmalig 1.800 € ein, stehen dir genau wie bei zwölf Monatsraten 540 € Grundzulage zu. Es müssen nur mindestens 120 € sein, darunter gibt es gar nichts. Was eine Pause unter dem Jahr bedeutet, erklärt die Seite Altersvorsorgedepot kündigen, pausieren, wechseln.

Überträgst du einen alten Riester-Vertrag ins Depot, zählt das übertragene Kapital im Übertragungsjahr nicht als neuer Beitrag. Gefördert sind nur frische Einzahlungen. Den Ablauf dazu beschreibt Riester kündigen, ruhen lassen oder übertragen.

Was ist die Zulagenummer und wer braucht sie?

Die ZfA ordnet deine Zulage über eine Nummer zu. Bist du rentenversichert, nimmt sie deine Rentenversicherungsnummer, die du auf dem Sozialversicherungsausweis und der Gehaltsabrechnung findest. Hast du keine, vergibt die ZfA eine eigene Zulagenummer (§ 90 Abs. 1 EStG). Beantragen musst du sie über deinen Anbieter (§ 89 Abs. 1 Satz 4 EStG neu). Typische Fälle sind Selbstständige ohne Rentenversicherungsnummer und Ehepartner, die nur über den anderen Partner gefördert sind.

Für Ehepaare gibt es eine Sperre: Ein Partner ohne eigenen Anspruch bekommt für ein neues Altersvorsorgedepot keine Zulage, solange der andere noch einen Riester-Vertrag nach altem Recht führt (§ 90 Abs. 2 Satz 7 EStG neu). Die Einzelheiten stehen unter Altersvorsorgedepot für Ehepartner ohne eigenen Anspruch.

Steuererklärung und Anlage AV: Was musst du eintragen?

Nach heutigem Stand wenig. Dein Anbieter meldet die Höhe deiner Beiträge elektronisch (§ 10a Abs. 5 EStG), und das Finanzamt prüft von Amts wegen, ob dir der Sonderausgabenabzug mehr bringt als die Zulage. Abziehen darfst du bis zu 1.800 € plus deine Zulage. Ist die Steuerersparnis höher als die Zulage, erstattet das Finanzamt die Differenz mit dem Steuerbescheid.

Die Anlage AV für 2027 gibt es noch nicht (Stand: Oktober 2026). Die Formulare für ein Steuerjahr erscheinen üblicherweise gegen Ende dieses Jahres, für 2027 also Ende 2027. Erst dann siehst du, ob du noch etwas eintragen musst. Bis dahin musst du nichts tun.

Rechenbeispiel: Günstigerprüfung

Die Steuerersparnis von 702 € liegt 162 € über der Zulage von 540 €. Diese 162 € bekommst du mit dem Steuerbescheid zusätzlich. Liegt dein Grenzsteuersatz in diesem Beispiel unter etwa 23 %, bringt der Abzug nichts extra, dann bleibt es bei der Zulage. Den zusätzlichen Vorteil gibt es nur über die Einkommensteuererklärung. Gibst du keine ab, bekommst du nur die Zulage.

Beamte brauchen für die Förderung eine Einwilligung zur Datenübermittlung, die bis zum Ende des Beitragsjahres bei der Stelle vorliegen muss, die die Besoldung zahlt (§ 10a Abs. 1 EStG). Hast du die Frist verpasst, kannst du die Einwilligung nach § 90 Abs. 5 EStG nachholen, bis das Festsetzungsverfahren rechtskräftig abgeschlossen ist. Mehr dazu unter Altersvorsorgedepot für Beamte. Wie das Finanzamt die Auszahlung später besteuert, erklärt die Seite Steuern im Altersvorsorgedepot.

Welche Änderungen musst du deinem Anbieter melden?

Alles, was deine Zulage mindert oder wegfallen lässt, und zwar unverzüglich (§ 89 Abs. 1 Satz 5 EStG). Das gilt auch mit Dauerzulageantrag. Melde auch, was sie erhöht, etwa ein neues Kind, damit dein Antrag vollständig ist. Dein Anbieter gibt die Änderung an die ZfA weiter. Erfährt die ZfA erst später davon, fordert sie die zu viel gezahlte Zulage zurück, und der Anbieter bucht sie von deinem Vertrag ab (§ 90 Abs. 3 EStG).

Zurückfordern darf die ZfA, wenn sie bis zum Ende des zweiten Jahres nach der Berechnung deiner Zulage merkt, dass der Anspruch fehlt. Für Eltern, deren Förderung an Kindererziehungszeiten hängt, und für ihre darüber mitgeförderten Ehepartner gilt eine längere Frist: bis zum fünften Geburtstag des Kindes, falls die Rentenversicherung die Erziehungszeit bis dahin nicht anrechnet. Beantrag die Kindererziehungszeiten deshalb früh bei der Rentenversicherung.

Hältst du eine Zulage für falsch, kannst du über deinen Anbieter eine Festsetzung durch die ZfA beantragen, und zwar innerhalb eines Jahres, nachdem dein Anbieter dir die Zulage bescheinigt hat (§ 90 Abs. 4, § 92 EStG). Ab 2028 ändert sich die Zuordnung der Kinderzulage, Details unter Kinderzulage im Altersvorsorgedepot. Was bei Arbeitslosigkeit, Pflege oder Scheidung gilt, sammelt die Seite Altersvorsorgedepot in jeder Lebenslage.

Häufige Fragen zum Zulagenantrag