Altersvorsorgedepot Förderung: Zulagen und Steuervorteile einfach erklärt

Diese drei Förderbausteine gibt es

Das Altersvorsorgedepot tritt am 1. Januar 2027 an die Stelle der Riester-Rente. Der Bundestag hat die Reform am 27. März 2026 beschlossen, der Bundesrat hat ihr am 8. Mai 2026 zugestimmt. Der Kern der Reform: Du legst dein Geld renditeorientiert in Fonds und ETFs an und der Staat schießt jedes Jahr Geld dazu.

Die Förderung ruht auf drei Säulen, die du parallel nutzen kannst:

• Die Grundzulage bekommt jeder Förderberechtigte, der einzahlt.
• Die Kinderzulage erhöht die Förderung für Familien deutlich.
• Der Berufseinsteigerbonus belohnt einen frühen Start vor dem 25. Geburtstag.

Dazu kommt ein steuerlicher Vorteil über den Sonderausgabenabzug. Wie diese Bausteine im Detail funktionieren, schauen wir uns jetzt Schritt für Schritt an.

Die Grundzulage: zwei Förderstufen

Die Grundzulage richtet sich künftig direkt nach deinem Beitrag. Das nennt sich beitragsproportionale Förderung und ersetzt die alte starre Pauschale. Es gibt zwei Stufen, die der Staat unterschiedlich stark fördert.

Kleine bis mittlere Beiträge werden besonders stark gefördert. Auf die ersten 360 Euro legst du eine Förderquote von 50 Prozent, auf den Rest immer noch 25 Prozent. Diese Tabelle zeigt die Struktur:

Kinderzulage: bis zu 300 Euro je Kind

Hast du Kinder, kommt zusätzlich zur Grundzulage eine Kinderzulage dazu. Ein Elternteil erhält für jeden eingezahlten Euro bis 300 Euro Eigenbeitrag einen vollen Euro Kinderzulage. Den Höchstbetrag von 300 Euro je Kind erreichst du also bereits ab 25 Euro Eigenbeitrag im Monat.

Anders als früher spielt das Geburtsjahr des Kindes keine Rolle mehr. Jedes kindergeldberechtigte Kind bringt die gleiche Zulage. Bei zwei Kindern sind das 600 Euro zusätzlich, bei drei Kindern 900 Euro, jedes Jahr und direkt in dein Depot.

Berufseinsteigerbonus für junge Sparer

Wer früh anfängt, profitiert doppelt. Schließt du den Vertrag ab, bevor du zu Beginn des Beitragsjahres das 25. Lebensjahr vollendet hast, zahlt dir der Staat einmalig 200 Euro zusätzlich ins Depot. Diesen Berufseinsteigerbonus gibt es zur Grundzulage und zur Kinderzulage obendrauf.

Der eigentliche Hebel liegt aber im Zeitfaktor. Je früher das Geld arbeitet, desto stärker wirkt der Zinseszinseffekt über die Jahrzehnte bis zur Rente. Der Bonus ist eine nette Starthilfe, der lange Anlagehorizont ist der echte Gewinn.

Der Steuervorteil neben den Zulagen

Neben den Zulagen wirkt ein zweiter Förderkanal: der Sonderausgabenabzug. Du gibst deine Beiträge und den Zulageanspruch in der Steuererklärung an. Das Finanzamt prüft automatisch, ob dir über die Zulage hinaus ein Steuervorteil zusteht. Diese Günstigerprüfung lohnt sich vor allem bei höherem Einkommen.

In der Ansparphase wächst dein Geld komplett steuerfrei. Auf Kursgewinne und Dividenden fallen weder Abgeltungsteuer noch Vorabpauschale an. Das ist ein klarer Vorteil gegenüber dem freien ETF-Sparplan, bei dem du diese Steuern laufend trägst.

Die Kehrseite: In der Auszahlungsphase versteuerst du die Leistungen. Da dein Steuersatz im Ruhestand meist niedriger liegt als im Berufsleben, bleibt unterm Strich häufig ein Vorteil. Dieses Prinzip heißt nachgelagerte Besteuerung.

Altersvorsorgedepot oder freier ETF-Sparplan?

Beide Wege investieren in Fonds und ETFs. Der Unterschied liegt in Förderung, Steuer und Flexibilität. Das geförderte Depot punktet mit Zulagen und einem Steueraufschub, der freie Sparplan mit voller Verfügbarkeit deines Geldes.

Voraussetzungen und Höchstgrenzen

Damit die Förderung fließt, gelten ein paar einfache Regeln. Den einkommensabhängigen Mindesteigenbeitrag der alten Riester-Rente gibt es nicht mehr, das macht die Sache deutlich übersichtlicher.

Mindestbeitrag

120 Euro im Jahr, also 10 Euro pro Monat. Das ist die Voraussetzung für jede Zulage.

Geförderter Höchstbeitrag

Bis 1.800 Euro im Jahr fördert der Staat über die Zulagen.

Maximale Einzahlung

Bis zu 6.840 Euro im Jahr. Der Teil über 1.800 Euro bleibt ohne Zulage.

Sonderausgabenabzug

Bis zu 1.800 Euro plus Zulageanspruch, ohne Kinder also bis zu 2.340 Euro.

Förderberechtigte

Unter anderem Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung, Beamte und Eltern in der Kindererziehungszeit.

Ehepartner ohne eigene Förderberechtigung können mittelbar profitieren. Sie zahlen ebenfalls mindestens 120 Euro im Jahr ein und erhalten eine Grundzulage von höchstens 175 Euro.

Rechenbeispiele zur Förderung

Wie viel der Staat dazugibt, hängt von deinem Beitrag und deiner Familiensituation ab. Diese vier Beispiele zeigen die Förderquote, also den Anteil staatliches Geld auf deinen Eigenbeitrag:

Die Familie kombiniert 540 Euro Grundzulage mit 600 Euro Kinderzulage für zwei Kinder. Beginnt einer der Partner zudem vor dem 25. Geburtstag, kommen einmalig 200 Euro dazu. Rechne deinen eigenen Fall mit dem Altersvorsorgedepot-Rechner durch.

Was sich gegenüber Riester ändert

Die alte Riester-Rente kannte eine starre Grundzulage von 175 Euro, die nur bei Zahlung des einkommensabhängigen Mindesteigenbeitrags floss. Die Kinderzulage lag bei 185 Euro für vor 2008 geborene Kinder und 300 Euro für jüngere.

Die neue Förderung macht zwei Dinge besser. Erstens hängt die Zulage direkt am Beitrag, du verstehst auf einen Blick, was du bekommst. Zweitens steigt die Obergrenze der Grundzulage von 175 Euro auf 540 Euro. Wie sich beide Modelle im Detail unterscheiden, liest du im Vergleich von Altersvorsorgedepot und Riester.

Häufige Fragen zur Förderung