Brutto-Netto-Rechner Ausbildung

Was vom Azubi-Brutto übrig bleibt

Dein Brutto ist nicht das, was auf deinem Konto landet. Vom Brutto werden zuerst die Sozialabgaben abgezogen. Übrig bleibt das Brutto-Steuerentgelt, von dem die Lohnsteuer und gegebenenfalls Soli und Kirchensteuer abgehen.

Bei einer Ausbildung gilt eine Besonderheit: Solange dein Brutto im Monat 325 € nicht übersteigt, trägt dein Ausbildungsbetrieb die Sozialversicherungsbeiträge allein (§ 20 Abs. 3 SGB IV). Diese Geringverdienergrenze gilt seit August 2003 unverändert. Hebt eine Einmalzahlung wie Weihnachtsgeld dein Entgelt in einem Monat über 325 €, teilt ihr euch nur die Beiträge auf den Teil oberhalb der Grenze, bis 325 € zahlt weiter der Betrieb allein.

Mit der Mindestausbildungsvergütung von 724 € (Ausbildungsbeginn 2026) liegst du in einer Vollzeitausbildung klar darüber. Darunter rutschst du nur noch in Ausnahmefällen, etwa wenn deine Ausbildung nicht unter das Berufsbildungsgesetz fällt oder ein Tarifvertrag gilt, der die Mindestvergütung unterschreiten darf (§ 17 Abs. 3 BBiG).

Über 325 € greifen die normalen Beitragssätze. Du und dein Betrieb teilt euch die Beiträge weitgehend hälftig, den Zuschlag zur Pflegeversicherung für Kinderlose ab 23 zahlst du allein. Zwei Sonderregeln für andere Jobs gelten für dich nicht: Eine betriebliche Ausbildung ist nie ein Minijob, sie ist auch unter 603 € versicherungspflichtig (§ 7 Abs. 1 SGB V). Und die reduzierte Beitragsbasis im Übergangsbereich bis 2.000 €, die der Midijob-Rechner zeigt, gilt für Azubis nicht (§ 20 Abs. 2a SGB IV). Liegt deine Vergütung regelmäßig über 325 €, zahlst du also auf die gesamte Vergütung die vollen Arbeitnehmerbeiträge.

Die vier Beitragssäulen 2026

Als Azubi zahlst du auf dein Brutto vier Sozialversicherungsbeiträge. Die folgenden Sätze gelten für deinen Anteil als Arbeitnehmer:

In Summe gehen rund 21,15 % deines Bruttos für Sozialabgaben drauf. Bist du kinderlos und über 23, sind es etwa 21,75 %. Bei einer Vergütung von 1.000 € sind das knapp 212 € Abzug allein durch die Sozialversicherung.

Ab wann du als Azubi Steuern zahlst

Der Grundfreibetrag für 2026 liegt bei 12.348 € pro Jahr. Er gilt aber für dein zu versteuerndes Einkommen, nicht für dein Brutto. Weil vom Brutto noch Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Sonderausgabenpauschale und Vorsorgepauschale abgehen, fällt in Steuerklasse I erst ab rund 1.430 € Monatsbrutto Lohnsteuer an.

Konkret heißt das für dich: Mit der Mindestvergütung zahlst du 2026 in keinem Lehrjahr Lohnsteuer. Erst bei einer höheren Vergütung ab rund 1.430 € im Monat greift der Fiskus zu.

Die Vorsorgepauschale setzt sich 2026 aus deinem Rentenbeitrag (9,3 %), dem Krankenkassenbeitrag mit ermäßigtem Satz plus halbem Zusatzbeitrag (7,0 % + 1,45 %), deinem Pflegebeitrag (1,8 %) und deinem Beitrag zur Arbeitslosenversicherung (1,3 %) zusammen. Den Teil für die Arbeitslosenversicherung zieht die Lohnabrechnung nur ab, solange er zusammen mit Kranken- und Pflegebeitrag 1.900 € im Jahr nicht übersteigt (§ 39b Abs. 2 Satz 5 Nr. 3 EStG). Bei 12.000 € Jahresbrutto sind das 1.116 € + 1.014 € + 216 € + 156 € = 2.502 €.

Erst wenn dein zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag knackt, beginnt der Eingangssteuersatz bei 14 % und steigt progressiv an. Soli fällt 2026 nur an, wenn deine Lohnsteuer über 20.350 € pro Jahr liegt. Für Azubis: praktisch nie.

Was du mindestens verdienst

Seit 2020 gibt es eine gesetzliche Untergrenze für die Ausbildungsvergütung. Sie steigt jedes Jahr, und für deine gesamte Ausbildung gelten die Sätze des Jahres, in dem du anfängst (§ 17 Abs. 2 BBiG). Der gesetzliche Mindestlohn gilt für Azubis dagegen nicht (§ 22 Abs. 3 MiLoG).

Diese Sätze sind das absolute Minimum. In tarifgebundenen Betrieben bekommst du oft deutlich mehr: Laut BIBB lag die tarifliche Ausbildungsvergütung 2025 im Schnitt über alle Ausbildungsjahre bei 1.209 € im Monat, im öffentlichen Dienst bei 1.329 € und im Handwerk bei 1.093 €. Am unteren Ende stehen Berufe wie Friseurin und Friseur mit 727 €.

Netto-Tabelle 2026: Was bleibt dir in jedem Ausbildungsjahr?

Die Tabelle zeigt dein Netto 2026 für die Mindestvergütung in jedem Ausbildungsjahr und für typische Tarifvergütungen. Annahmen: Steuerklasse I, keine Kinder, keine Kirchensteuer, gesetzlich versichert mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 %. Die linke Hälfte gilt bis einschließlich des Monats, in dem du 23 wirst. Die rechte gilt danach, wenn du keine Kinder hast, denn dann zahlst du 2,4 % statt 1,8 % Pflegebeitrag.

Die Sozialabgaben bleiben prozentual gleich: 21,15 % vom Brutto unter 23, 21,75 % ab 23 ohne Kinder. Ab 23 ohne Kinder zahlst du bei 1.000 € Vergütung 6 € im Monat mehr. Lohnsteuer fällt in Steuerklasse I erst ab rund 1.430 € Monatsbrutto an, weil Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €), Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €) und Vorsorgepauschale dein zu versteuerndes Einkommen bis dahin unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € halten. Bei 1.500 € sind es knapp 10 € im Monat. Soli und Kirchensteuer fallen bei diesen Beträgen nicht an. Alle Werte habe ich mit dem Rechner oben gerechnet, der die Lohnsteuer nach dem Programmablaufplan 2026 des Bundesfinanzministeriums ermittelt.

Kindergeld, BAB und Wohngeld: Geld zusätzlich zur Vergütung

Dein Netto ist nicht alles, was dir in der Ausbildung zustehen kann. Diese Leistungen kommen zur Vergütung dazu, wenn die Voraussetzungen passen:

• Kindergeld: Deine Eltern bekommen es während der Ausbildung weiter, bis du 25 wirst, 2026 sind das 259 € im Monat. Eine Grenze für deine Vergütung gibt es in der ersten Ausbildung nicht (§ 32 Abs. 4 EStG). Wohnst du schon allein, sprich mit deinen Eltern darüber, wie ihr das Geld aufteilt.
• Berufsausbildungsbeihilfe (BAB): Die Arbeitsagentur zahlt sie als Zuschuss, den du nicht zurückzahlst. Voraussetzung ist, dass du nicht bei deinen Eltern wohnst und den Betrieb von dort nicht in angemessener Zeit erreichst. Bist du 18 oder älter, verheiratet oder lebst du mit einem Kind zusammen, reicht die eigene Wohnung (§ 60 SGB III). Die Höhe hängt von deiner Vergütung und vom Einkommen deiner Eltern ab. Stell den Antrag früh, denn die BAB gibt es frühestens ab dem Monat, in dem dein Antrag eingeht.
• Wohngeld: Steht dir BAB dem Grunde nach zu, bekommst du kein Wohngeld, auch dann nicht, wenn die BAB wegen des Einkommens deiner Eltern bei 0 € landet (§ 20 Abs. 2 WoGG). Wohngeld kommt erst infrage, wenn dir BAB schon dem Grunde nach nicht zusteht oder in deinem Haushalt auch Menschen leben, die keinen Anspruch auf Ausbildungsförderung haben.

Welche weiteren Hilfen es bei kleinem Einkommen gibt, fasst der Ratgeber Geringverdiener: Grenzen und staatliche Hilfen zusammen.

Steuererklärung als Azubi: Wann sie sich lohnt

Hat dein Betrieb das ganze Jahr keine Lohnsteuer einbehalten, bringt dir eine Steuererklärung kein Geld zurück, denn das Finanzamt erstattet nur, was du gezahlt hast. Sie lohnt sich, wenn auf deiner Lohnsteuerbescheinigung einbehaltene Lohnsteuer steht. Das passiert bei einer Vergütung über rund 1.430 €, in einzelnen Monaten mit Überstunden oder Zulagen oder in einem Nebenjob mit Steuerklasse VI. Deine Ausbildungskosten zählen dabei als Werbungskosten, weil deine Erstausbildung im Rahmen eines Dienstverhältnisses stattfindet (§ 9 Abs. 6 EStG):

• Fahrtkosten zur Berufsschule: 0,30 € je gefahrenem Kilometer (Hin- und Rückfahrt) als Reisekosten, weil die Berufsschule im Ausbildungsverhältnis als Auswärtstätigkeit zählt.
• Fahrten zum Ausbildungsbetrieb: 0,38 € je Kilometer der einfachen Strecke als Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG).
• Arbeitsmittel: Fachbücher, Werkzeug, Arbeitskleidung, Laptop für die Ausbildung.
• Doppelte Haushaltsführung: Wenn du auswärts wohnst und am Wochenende heimfährst.
• Lernmaterial: Software, Bücher, Kurse mit Bezug zur Ausbildung.

Steuern sparst du mit diesen Kosten erst, wenn sie zusammen über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € liegen und dein Einkommen den Grundfreibetrag überschreitet. Sind sie sogar höher als deine gesamte Vergütung, entsteht ein Verlust, den das Finanzamt feststellt und in spätere Jahre vorträgt (§ 10d EStG). In einer bezahlten Ausbildung kommt das selten vor, am ehesten bei doppelter Haushaltsführung weit weg von zu Hause. Typisch ist der Verlustvortrag bei einer Zweitausbildung oder einem Studium ohne Vergütung.

Häufige Fragen zum Azubi-Netto