Steuerberater Kosten Rechner

Die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV)

Ohne besondere Vereinbarung richten sich die Kosten eines Steuerberaters in Deutschland nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV), die seit Dezember 2012 die frühere StBGebV ersetzt. Die Gebührentabellen gelten in der Fassung vom 1. Juli 2025. Die Verordnung legt Mindest- und Höchstsätze fest, innerhalb derer der Steuerberater seinen konkreten Satz nach Schwierigkeit, Umfang und Bedeutung der Angelegenheit bestimmt.

Die Grundlage der meisten Gebühren ist der sogenannte Gegenstandswert, also der wirtschaftliche Wert, um den es geht (z. B. das Jahreseinkommen bei der Einkommensteuererklärung oder der Jahresumsatz bei der Buchführung). Anhand dieses Werts liest der Steuerberater aus einer amtlichen Tabelle die sogenannte volle Gebühr ab. Der Steuerberater berechnet dann einen Bruchteil dieser vollen Gebühr als sogenannten Zehntelsatz.

Wird also z. B. ein Gegenstandswert von 40.000 € zugrunde gelegt, ergibt sich aus Tabelle A eine volle Gebühr von 1.125 €. Bei der Mittelgebühr von 3,5/10 kostet die Einkommensteuererklärung demnach 393,75 € netto.

Welche Tabellen gelten für welche Leistung?

Die StBVV kennt drei Gebührentabellen, die je nach Leistungsart angewendet werden. Jede Tabelle arbeitet in Stufen: Bis zu einem bestimmten Gegenstandswert gilt ein fester Betrag, darüber der nächste.

• Tabelle A: Gilt für die Steuererklärungen (Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer). Gegenstandswert ist je nach Erklärung die Summe der positiven Einkünfte, ein Zehntel der Umsätze, das Einkommen oder der Gewerbeertrag, jeweils mit einem Mindestwert von 8.000 € (Körperschaftsteuer 16.000 €).
• Tabelle B: Gilt für den Jahresabschluss nach § 35 StBVV. Gegenstandswert ist das Mittel aus berichtigter Bilanzsumme und betrieblicher Jahresleistung.
• Tabelle C: Gilt für die laufende Buchführung nach § 33 StBVV. Gegenstandswert ist der höhere Betrag aus Jahresumsatz und Aufwand; die daraus folgende Gebühr ist eine Monatsgebühr.

Typische Kosten im Überblick

Die Tabelle zeigt, was die StBVV für typische Fälle vorsieht, jeweils netto ohne Auslagen und Mehrwertsteuer. Unterer und oberer Satz bilden den Rahmen der Verordnung, die Mittelgebühr ist der übliche Ansatz für einen Durchschnittsfall.

Buchführung, Lohnabrechnung und Voranmeldung rechnet die Kanzlei je Monat oder Quartal ab, alle anderen Werte gelten je Erklärung oder Abschluss. Selbstständige zahlen für die Einnahmenüberschussrechnung zusätzlich eine eigene Gebühr nach § 25 StBVV. Gerechnet mit den Tabellen der StBVV in der Fassung ab 01.07.2025.

So senkst du die Steuerberaterkosten

Steuerberaterkosten lassen sich durch einfache Maßnahmen spürbar reduzieren. Der größte Kostentreiber ist der Zeitaufwand, den der Steuerberater für das Sortieren, Nachfragen und Nachrechnen aufbringt.

• Belege digital und vollständig einreichen: Wer alle Unterlagen strukturiert und vollständig liefert, senkt den Zeitaufwand der Kanzlei spürbar. Frag nach, ob dein Steuerberater dafür einen niedrigeren Zehntelsatz ansetzt.
• Buchhaltungssoftware selbst nutzen: Tools wie Lexoffice, Sevdesk oder FastBill übernehmen die Grundbuchführung, der Steuerberater prüft und schließt ab. Das ist günstiger als die vollständige Auslagerung.
• Pauschalvereinbarung abschließen: Bei regelmäßigem Mandatsverhältnis bieten viele Kanzleien Pauschalverträge an, die günstiger als Einzelabrechnungen sind.
• Steuererklärung selbst vorbereiten: Wer das ELSTER-Formular so weit wie möglich vorbefüllt und nur prüfen lässt, zahlt deutlich weniger als beim Rundum-sorglos-Paket.
• Kanzlei vergleichen: Die StBVV schreibt Mindest- und Höchstsätze vor, nicht einen fixen Betrag. Besonders für kleinere Mandate lohnt sich ein Vergleich von zwei bis drei Angeboten.

Häufige Fragen zu Steuerberater-Kosten